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Caso Penta: SII presenta querella por contratos forwards con empresa del grupo Cruzat
Publicado por: Carlos Villavicencio
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El Servicio de Impuestos Internos presentó una nueva querella en el marco del caso Penta, esta vez por contratos forwards entre el holding y CB Consultorías y Proyectos S.A, firma vinculada al grupo Cruzat.

Las operaciones se habr√≠an realizado entre 2009 y 2013, generando un perjucio fiscal cercano a los $2.400 millones de pesos, a trav√©s de 97 contratos simulados de operaciones de forwards, celebrados con las compa√Ī√≠as CB Consultor√≠as y Proyectos y Forestal Valpara√≠so.

SII se√Īala que “la acci√≥n penal est√° dirigida en contra de 26 personas por la responsabilidad que les corresponde en calidad de autores de los delitos previstos y sancionados en los art√≠culos 97 N¬į 4 inciso primero del C√≥digo Tributario, que se refiere a la presentaci√≥n de declaraciones maliciosamente incompletas o falsas o al empleo de otros procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el verdadero monto de las operaciones realizadas o a burlar el impuesto; y en el art√≠culo 13 de la ley 20.544, que regula el tratamiento tributario de los instrumentos derivados, en relaci√≥n con el art√≠culo 97 N¬į 5 del C√≥digo Tributario, al haber omitido la presentaci√≥n de declaraciones juradas exigidas por ley para la fiscalizaci√≥n de los impuestos asociados a estas operaciones”.

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