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Papeles de Panam√°: as√≠ operan las empresas “offshore” del esc√°ndalo financiero
Publicado por: Agencia AFP
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El esc√°ndalo de los “Panama Papers” puso el foco de la atenci√≥n medi√°tica en las empresas “offshore”, una herramienta esencial para la evasi√≥n fiscal. ¬ŅPero c√≥mo funcionan exactamente estas sociedades? ¬ŅPara qu√© sirven? ¬ŅSon todas actividades ilegales?

¬ŅQu√© es una sociedad ‘offshore’?

El t√©rmino ingl√©s “offshore” designa a las sociedades registradas en el extranjero, en un pa√≠s donde el propietario de la compa√Ī√≠a no es residente.

Pero a diferencia de las filiales internacionales de las empresas, estas sociedades no tienen ninguna actividad económica en los países donde están domiciliados.

Crear una sociedad “offshore” puede ser “muy simple o muy complicado”, explic√≥ a la AFP Eric Vernier, investigador de Relaciones Internacionales (IRIS) y autor del libro “Fraude fiscal y para√≠sos fiscales”. Esto puede hacerse utilizando gabinetes especializados, algunos de ellos de renombre internacional, pero tambi√©n por internet, con un par de operaciones, invirtiendo unos pocos euros.

¬ŅEs ilegal?

“No est√° necesariamente prohibido tener una sociedad ‘offshore’ o una cuenta en el extranjero, lo importante es saber qu√© actividad real hay detr√°s de estas cuentas y cu√°l es el origen de estos flujos financieros”, declar√≥ este lunes el secretario de Presupuesto franc√©s, Christian Eckert.

Esto es lo que sostienen muchas personas citadas en los “Panama Papers”, ya que todo el mundo tiene derecho a crear una sociedad “offshore”, mientras los beneficios sean declarados.

Si uno permanece en la legalidad, ¬Ņpara qu√© crear este tipo de sociedades?

“La primera idea, es hacer optimizaci√≥n fiscal”, que no debe confundirse con el fraude fiscal, declar√≥ Vernier.

El objetivo es “hacer que los beneficiarios declaren en un lugar donde hay pocos impuestos”, lo que permite a las empresas aumentar su rentabilidad, explic√≥ el experto.

En los hechos, estas sociedades son fundadas generalmente en Estados donde la fiscalidad es especialmente ventajosa, que son conocidos como “Para√≠sos fiscales”, como las Bahamas, las Islas V√≠rgenes, Panam√°, pero tambi√©n en Estados Unidos, donde el estado de Delaware ofrece condiciones ventajosas.

“Esto tambi√©n puede facilitar algunas transacciones que no son necesariamente ilegales“, pero que necesitan una cierta discreci√≥n, que queda garantizada en los para√≠sos fiscales”, indic√≥ Vernier.

Las empresas que crean sociedades “offshore” pueden hacerlo “para beneficiarse de una reglamentaci√≥n que les permite hacer en el extranjero lo que no pueden hacer en casa”, explic√≥ por su parte Michel Taly, experto fiscal del Instituto de Empresas.

¬ŅPor qu√© las sociedades “offshore” est√°n se√Īaladas?

Muy a menudo, “se abren sociedades ‘offshore’ en las judidicciones con legislaciones especiales para abrir una cuenta bancaria y no aparecer directamente, para tener activos disimulando su identidad”, explic√≥ a la AFP Ga√ęlle Menu-Lejeune, abogada especializada en derecho fiscal de la firma Fidal.

“Es ilegal en la medida en que la constituci√≥n de estas sociedades tenga como objetivo ocultar el beneficiario”, agreg√≥.

En la mayor√≠a de los casos, las sociedades “offshore” est√°n implantadas en territorios donde hay opacidad bancaria. Sin embargo, muchas veces recurren a testaferros, que permiten borrar las pistas sobre los verdaderos propietarios de estas estructuras.

Esta opacidad es ideal para alguien que quiera realizar blanqueado de activos procedente de actividades criminales, como el tr√°fico de droga, que suman “billones de d√≥lares cada a√Īo”, dijo Vernier.

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