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SII presenta 8 querellas por delitos tributarios: perjuicio supera los $2.500 millones
Publicado por: Comunicado de Prensa
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El Servicio de Impuestos Internos resolvió presentar en cuatro ciudades un total de ocho querellas criminales en contra de 14 contribuyentes por delitos tributarios.

Las acciones fueron interpuestas en los tribunales de Garantía de Santiago, San Bernardo, Concepción y Ovalle y en ellas se acusa la presentación de declaraciones de impuestos falsas, aumento indebido del crédito fiscal del IVA, facilitación de documentación tributaria falsa y obtención indebida de devoluciones de impuestos.

Las acciones dolosas, de acuerdo a la estimación del SII, generaron un perjuicio fiscal estimado en $2.534.503.949.

El detalle de las querellas presentadas es el siguiente:

1.- Querella presentada ante el Juzgado de Garant√≠a de Concepci√≥n en contra de Jacqueline Rodr√≠guez Cole, Iv√°n Filgueira Figueroa y David Orellana Salas, acusados de facilitar 147 facturas falsas a 19 contribuyentes, que daban cuenta de operaciones comerciales que no se realizaron. Para ello, consigna el SII, emitieron facturas personales o de sociedades que representaban y que fueron confeccionadas especialmente para cometer este il√≠cito que ten√≠a como √ļnico prop√≥sito que los contribuyentes receptores aumentaran indebidamente los montos del Cr√©dito Fiscal IVA a que ten√≠an derecho pagando un menor impuesto, y aumentaran los costos y/o sus gastos necesarios, reduciendo la base imponible para la determinaci√≥n de su Impuesto a la Renta, provocando un perjuicio fiscal asociado a estas operaciones de $ 1.627.229.905.

2.- Querella presentada ante el Juzgado de Garant√≠a de San Bernardo, en contra del contribuyente V√≠ctor Alfonso Espinoza Carrasco, quien durante sucesivos periodos comerciales registr√≥ y declar√≥ en los respectivos Formularios N¬į 29 -sobre Declaraci√≥n Mensual y Pago Simult√°neo de Impuestos- 32 facturas falsas provenientes de cuatro contribuyentes, quienes no realizaron las operaciones que √©stas consignan, aumentando de esta forma los cr√©ditos fiscales IVA que ten√≠a derecho hacer valer en relaci√≥n a las cantidades que deb√≠a enterar en arcas fiscales. Asimismo, registr√≥ y declar√≥ IVA cr√©ditos fiscales sin respaldo documental durante los periodos tributarios que van entre abril de 2009 y septiembre de 2012. Finalmente, increment√≥ los costos y/o gastos declarados en los Formularios 22, provocando un perjuicio fiscal de $141.410.870.

3.- Querella presentada ante el Juzgado de Garantía de San Bernardo, en contra de Víctor Eduardo Riquelme Pino y Paola Marcela Guerrero Gómez, en su calidad de representantes legales de la Sociedad Ingeniería Ipagvial Limitada, empresa dedicada al rubro de las obras viales y civiles menores.

La acción penal busca que se investigue y sancione a los querellados, por haberse detectado que de forma reiterada, incorporaron en su contabilidad facturas falsas, las que posteriormente fueron utilizadas para rebajar tanto el Impuesto a las Ventas y Servicios como el Impuesto a la Renta que estaba obligado a enterar en arcas fiscales, ocasionando un perjuicio fiscal $147.825.252.

4.- Querella presentada ante el 9¬į Juzgado de Garant√≠a de Santiago en contra de Heriberto del Carmen Santelices Medina, en su calidad de representante legal del contribuyente HS Transportes Limitada, quien incurri√≥ en una serie de irregularidades tributarias, las que tuvieron por finalidad aumentar indebidamente los cr√©ditos fiscales que ten√≠a derecho a hacer valer en relaci√≥n con las cantidades que deb√≠a enterar en arcas fiscales por concepto de Impuesto a las ventas y Servicios e Increment√≥ los costos y/o gastos declarados en los Formularios 22, disminuyendo de esta manera la base imponible del Impuesto de Primera Categor√≠a y, consecuencialmente, el monto del referido impuesto, generando un perjuicio fiscal ascendente a $219.838.460.

5.- Querella presentada ante el 7¬į Juzgado de Garant√≠a de Santiago en contra de Luis Abel Moris Jim√©nez y Nancy del Carmen Moris Arce, ambos socios de la sociedad Servicios Gr√°ficos Moris Limitada, la que durante sucesivos periodos comerciales aument√≥ indebidamente el Cr√©dito Fiscal al que ten√≠a derecho, al incluir dentro de su contabilidad 7 facturas falsas de 3 supuestos proveedores, las cuales fueron Declaradas en su Formulario N¬į 29, sobre Declaraci√≥n Mensual y Pago Simult√°neo de Impuestos.

Asimismo, se logró acreditar la subdeclaración de forma reiterada del IVA Débito Fiscal, al registrar en sus declaraciones mensuales de impuestos una cantidad menor a la consignada en sus facturas de ventas. Ambas acciones importaron una disminución del Impuesto a las Ventas y Servicios que debían enterar en arcas fiscales.

Esta querella tambi√©n se encuentra dirigida en contra de Leonardo San Mart√≠n Rivera, quien es sindicado como el responsable de facilitar las facturas falsas. Las maniobras se√Īaladas anteriormente generaron un perjuicio fiscal que, ascendente a la suma de $195.422.378.

6.- Ampliaci√≥n de querella por delitos tributarios ante el 7¬į Jugado de Garant√≠a de Santiago en contra de Carlos Ignacio Otero Mourgues, en virtud de haberse detectado nuevos il√≠citos tributarios cometidos por el querellado en otras sociedades, aprovech√°ndose de su condici√≥n de ‚Äúasesor tributario‚ÄĚ. Cabe recordar, que con fecha 29 de diciembre de 2015, este Servicio interpuso querella criminal en contra de Otero Mourgues y otros contribuyentes.

La referida acción penal, dice relación con la obtención de devoluciones indebidas en favor de los imputados, quienes maliciosamente utilizaron los datos personales de 86 contribuyentes, haciéndolos pasar como supuestos accionistas de la sociedad Asesorías en Comercio Internacional Vegachart S.A., con el propósito de distribuirles dividendos y así obtener devoluciones de impuestos irregulares.

En esta nueva acción penal, se agregan devoluciones indebidas de impuestos obtenidas por el querellado a través de supuestos accionistas de las sociedades Patricio Díaz Santelices Asesorías Integrales S.A. y Asesorías e Inversiones Algarrobo S.A. Esta nueva acción penal, además se encuentra dirigida en contra de Guillermina del Carmen Leris Guzmán, quien era la encargada de reclutar a los contribuyentes utilizados como supuestos accionistas, quienes a cambio de una suma de dinero entregaban sus datos personales y claves de acceso al SII. El perjuicio fiscal asciende a la suma de $65.262.438.

7.- Querella presentada ante el 7¬į Juzgado de Garant√≠a de Santiago, en contra del contribuyente Cristian Ignacio V√°squez Carvallo, representante legal de la sociedad Importadora y Exportadora Exploit S.A., quien maliciosamente incluy√≥ en sus declaraciones de impuestos facturas falsas, disminuyendo la base imponible del impuesto de primera categor√≠a que le correspond√≠a enterar en arcas fiscales. Asimismo, aument√≥ en forma indebida el IVA cr√©dito fiscal, en los Formulario N¬į 29, sobre Declaraci√≥n Mensual y Pago Simult√°neo de Impuestos. Ambas acciones provocaron un perjuicio fiscal de $84.468.402

8.- Querella presentada ante el Juzgado de Garantía de Ovalle en contra de Iván Tomás Olivares Gómez, quien durante sucesivos periodos comerciales subdeclaró de forma reiterada el Debito Fiscal IVA, al registrar en sus declaraciones mensuales de impuestos una cantidad menor a la consignada en sus facturas de ventas, lo que importó que deliberada y antijurídicamente disminuyera el Impuesto al Valor Agregado que debía enterar en arcas fiscales, provocando un perjuicio fiscal que asciende a la suma de $53.046.244.

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